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經濟日報記者 于泳

8月1日，中國人民健康保險股份有限公司成功簽約國內個人稅收優惠型健康保險新政策發布后的第一單，這意味著國家金融監督管理總局印發的稅優健康險惠民新政策正式落地實施。

此次國內稅優健康險第一單的客戶是來自北京的國企員工李先生，他購買的是人保健康推出的一款互聯網專屬稅優長期護理保險產品——“人保·終身護理險”。人保健康總精算師溫家振介紹，以26歲的李先生為例，他購買的終身護理險如選擇20年交費期，每年交2400元，累計交費4.8萬元。如李先生個稅稅率為20%，他在交費期內每年可申請退稅480元，累計可省稅9600元。本次改革將稅優健康險產品范圍擴大到長期護理保險，用稅收減免政策助力商業護理險發展，有利于激發護理險產品創新供給，實現了互聯網渠道銷售護理險的重大突破。

2015年12月，國家多部委聯合發布《關于實施商業健康保險個人所得稅政策試點通知》，2016年稅優健康險正式開展試點。2023年7月6日，國家金融監督管理總局印發《關于適用商業健康保險個人所得稅優惠政策產品有關事項的通知》，新政策自8月1日起實施。

根據稅優健康險新政策《通知》，調整后的稅優健康險實現了兩個“擴大”。第一，適用于個稅優惠的商業健康保險范圍擴大，涵蓋醫療保險、長期護理保險和疾病保險，大眾可選擇的保險種類更加豐富。第二，被保險人群體也進一步擴大。投保人既可以為本人投保，也可以為其配偶、子女、父母投保。同時《通知》為體現惠民性，還給出了“兩限一不限”。“兩限”，一是指《通知》設置了較高的醫療保險賠付率要求，從政策層面保證了稅優醫療險較高的性價比；二是新增了最低保險期限，醫療保險的保險期間或保證續保期間不低于3年，長期護理保險和疾病保險的保險期間不低于5年，從政策層面保證了稅優健康險保險保障的長期性。“一不限”是指《通知》不再要求稅優健康險使用示范條款，將產品設計交給經營主體，保險公司可根據消費者的需求來設計，享有更大的產品設計自主權和產品創新空間。

南開大學衛生經濟與醫療保障研究中心主任朱銘來認為，這次稅優健康險的政策調整與2015年相比變化比較大。一是覆蓋的險種增加了，這對完善整個商業健康保險的產品體系起到了非常好的推進作用。二是產品的費率可以調整，客觀上降低了保險公司的經營風險，有助于做大保費規模。三是保險產品向著長期險的方向發展，對保險產品的可持續發展起到了促進作用。

人保健康黨委書記、總裁邵利鐸表示，稅優健康險新政策是國家出臺的一項惠民政策，將個稅優惠和普惠型健康險結合，用政府與市場的合力，進一步提高民眾的健康保險保障水平。人保健康將積極發揮公司的專業和渠道優勢，全面部署、傾力推動，將優惠政策真正轉化為惠民紅利。

據介紹，8月1日起稅優健康險新政策實施，人保健康首批推出的10款稅優健康險產品，全面對接在職人員、少兒、老年人、帶病個體等各類人群，產品類型實現了對長期護理保險、醫療保險及疾病保險3個稅優險種的全覆蓋。記者了解到，中國人壽、中國太保、中國平安等多家保險機構也在研發符合監管要求的稅優健康險產品。朱銘來建議，從長遠看，希望稅優的力度進一步加大，并且希望稅優健康險產品能夠和團體保險產品形成有效銜接，以更好地滿足消費者的投保需求。

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