在疫情影響之下，商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力受到市場廣泛關(guān)注。隨著三季報的披露，相關(guān)變化也得以揭曉。截至目前，在37家A股上市銀行中，除新上市的廈門銀行外，其他36家均披露了三季度財報。
21世紀(jì)經(jīng)濟報道記者根據(jù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計顯示，三季度末19家銀行不良率相比二季度下降，占比超過半數(shù)。這一定程度上反映上市銀行資產(chǎn)質(zhì)量出現(xiàn)企穩(wěn)的態(tài)勢。但不良是否出現(xiàn)拐點，市場仍存爭議。
凈利潤方面，由于撥備計提力度下降，三季度25家上市銀行凈利潤增速相比二季度有所回升，占比達到七成。
交通銀行金融研究中心高級研究員武雯表示，隨著疫情對宏觀經(jīng)濟及銀行業(yè)的沖擊逐步減弱，銀行業(yè)整體經(jīng)營環(huán)境相對寬松，大幅計提撥備的可能性減弱，但不良確認(rèn)趨嚴(yán)的態(tài)勢延續(xù)，未來凈利潤增速有望迎來拐點，逐步由負(fù)增長轉(zhuǎn)正，但利潤增長仍將低位徘徊。
超半數(shù)上市銀行不良率下降
按照風(fēng)險程度分類，商業(yè)銀行貸款分為正常類、關(guān)注類、次級類、可疑類、損失類，后三類合稱不良貸款。銀保監(jiān)會公布的數(shù)據(jù)顯示，截至2020年6月末商業(yè)銀行(法人口徑)不良貸款余額2.74萬億元，不良貸款率1.94%，相比去年末上升0.08個百分點。目前銀保監(jiān)會尚未公布三季度數(shù)據(jù)。
如以1.94%的絕對水平衡量，目前36家A股上市銀行僅有兩家銀行不良率超過平均水平。其余35家不良率低于平均水平，其中常熟銀行、南京銀行、郵儲銀行、寧波銀行四家銀行不良率低于1%，處于較低的水平。這顯示上市銀行資產(chǎn)質(zhì)量在整個行業(yè)中較為優(yōu)良。
縱向?qū)Ρ瓤矗习肽曛T多上市銀行不良率出現(xiàn)反彈，顯示疫情對銀行業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量造成了較為明顯的沖擊。記者統(tǒng)計顯示，上半年共有18家上市銀行不良率出現(xiàn)上升，占比達50%。而三季度不良率上升的銀行為11家，占比降至30%。這一定程度上反映上市銀行資產(chǎn)質(zhì)量出現(xiàn)企穩(wěn)的態(tài)勢。
在不良率上升的11家銀行中，中信銀行、民生銀行不良率反彈較大，二者反彈幅度均超過10BP。財報數(shù)據(jù)顯示，三季度末中信銀行不良貸款率為1.98%，較二季度末反彈15BP，增幅為各家銀行之最。
中信銀行在財報中稱，2020年以來，由于疫情爆發(fā)、經(jīng)濟增速放緩，房地產(chǎn)業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、住宿和餐飲業(yè)等行業(yè)的部分企業(yè)受影響較大，交通運輸、倉儲和郵政業(yè)以及制造業(yè)企業(yè)受到?jīng)_擊較為明顯，本行資產(chǎn)質(zhì)量有所下降。但不良貸款的變動情況處于預(yù)計和可控范圍內(nèi)。
余下25家上市銀行中，6家銀行不良率持平于二季度末，19家銀行不良率相比二季度末下降，占比達到52%。
交通銀行首席風(fēng)險官張輝在該行業(yè)績會上表示：“截止三季度末，交行不良貸款率較二季度末開始下降，雖然只降了一個基點，但是已出現(xiàn)下降態(tài)勢。三季度交行對公貸款的風(fēng)險暴露的確有所抬頭，下一階段，我們將繼續(xù)強化各類風(fēng)險管控措施。”財報顯示，三季度末交行不良貸款率為1.67%，相比二季度末下降0.01個百分點。
在不良下降的19家銀行中，平安銀行、杭州銀行降幅較大。其中三季度末平安銀行不良率為1.32%，相比二季度末下降33BP。平安銀行稱，受疫情影響，本行信用卡不良率有所上升，但三季度開始不良率已經(jīng)趨于穩(wěn)定。本行信用卡業(yè)務(wù)將繼續(xù)貫徹全流程風(fēng)險管理理念，充分利用量化工具，有效管控風(fēng)險。
天風(fēng)證券銀行業(yè)首席分析師廖志明表示，隨著個貸延期還本政策到期，平安銀行三季度個貸不良生成增加，體現(xiàn)了疫情的影響，但個貸不良生成高峰或已過去。為應(yīng)對個貸不良的集中確認(rèn)，平安銀行三季度單季度核銷不良貸款210億元。這使得三季度平安銀行不良貸款率環(huán)比下降明顯，不良拐點已來。
對于下一步銀行業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量走勢，武雯表示，未來不良貸款率可能略有回升。一方面，外向型企業(yè)的信用風(fēng)險仍有可能上升，部分信用卡、消費貸的不良仍未出清。另一方面，延期還本付息的部分貸款將在明年一季度到期，部分可能轉(zhuǎn)為不良，將會階段性抬升不良貸款率。
撥備計提力度下降
隨著上市銀行資產(chǎn)質(zhì)量有所好轉(zhuǎn)，撥備計提逐漸恢復(fù)正常：三季度末36家A股上市銀行的撥備覆蓋率的算術(shù)平均值為269%，相較二季度略提升1BP。
相比二季度而言，上市銀行三季度計提撥備的力度有所下降。如以資產(chǎn)減值損失/信用減值損失來衡量當(dāng)期撥備計提規(guī)模，二季度35家上市銀行(北京銀行缺相關(guān)數(shù)據(jù))計提撥備規(guī)模為4608億，計提規(guī)模歷史最高;而三季度計提撥備規(guī)模為3563億，相比二季度減少23%。
武雯表示，三季度商業(yè)銀行撥備計提力度下降主要有兩方面的原因，一是宏觀經(jīng)濟企穩(wěn)修復(fù)下，銀行整體經(jīng)營環(huán)境有所改善，資產(chǎn)質(zhì)量的管控壓力好于此前預(yù)期，因此撥備計提節(jié)奏進一步回歸常態(tài)。
二是隨著利率市場化的深入推進，銀行以量補價的趨勢顯著。同時，銀行自身也在不斷加大對實體經(jīng)濟的支持力度，資產(chǎn)規(guī)模高增，資本壓力持續(xù)加大。而外源資本補充難度較大，有必要通過利潤內(nèi)生補充資本，因此銀行利潤需要維持在合理的區(qū)間，相應(yīng)減少了撥備計提。
按照現(xiàn)行會計準(zhǔn)則，計提撥備將計入資產(chǎn)減值損失或信用減值損失，沖減當(dāng)期利潤。由于二季度大幅增加撥備計提，36家上市銀行二季度合計實現(xiàn)利潤3732億，相比去年同期下降23%;當(dāng)撥備計提減少后，三季度36家上市銀行實現(xiàn)凈利潤4347億，相比去年同期下降4%，三季度降幅明顯收窄。
“資產(chǎn)投放力度加大，費用增長的放緩對銀行利潤亦有貢獻。但整體來看，撥備計提力度的減弱是首要因素。”武雯稱。
記者根據(jù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計顯示，三季度25家上市銀行凈利潤增速相比二季度有所回升，占比達到七成。其中光大銀行、平安銀行、郵儲銀行利潤增速回升較為明顯，三家銀行三季度利潤增速高于二季度30多個百分點。
以郵儲銀行為例，該行二季度凈利潤同比增速為-28.1%，而三季度為13.6%，相比二季度回升41.7個百分點。廣發(fā)證券稱，撥備貢獻大幅轉(zhuǎn)正是郵儲銀行單季業(yè)績好于預(yù)期的核心，同時規(guī)模增速和手續(xù)費收入貢獻提升，息差負(fù)貢獻收窄也有貢獻。
財報顯示，三季度郵儲銀行計提信用減值損失69.75億，相比去年同期下降42%，相比二季度下降68%。值得注意的是，雖然大多數(shù)上市銀行利潤增速回升，但三季度利潤增速為正值的僅有11家。
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