個(gè)人繳納職工社保、醫(yī)療和養(yǎng)老保險(xiǎn)應(yīng)該選哪檔的好

個(gè)人繳納職工社保，醫(yī)療和養(yǎng)老保險(xiǎn)分別應(yīng)該選哪檔的好呢?對(duì)于個(gè)人繳納職工社保，一般都是繳納職工養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)兩個(gè)險(xiǎn)種，由于是以個(gè)人身份繳納，是屬于靈活就業(yè)人員，所以不存在就業(yè)、失業(yè)等問(wèn)題，不需要繳納失業(yè)保險(xiǎn)，也不存在工傷的問(wèn)題，所以也沒(méi)有必要繳納工傷保險(xiǎn)。下面和大家分享我的個(gè)人觀點(diǎn)：

之一，個(gè)人繳納社保繳費(fèi)基數(shù)是怎么確定的?

對(duì)于以個(gè)人身份繳納職工社保，其實(shí)養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)的繳費(fèi)基數(shù)是一致的，一般情況下，養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)基數(shù)就是醫(yī)療保險(xiǎn)的繳費(fèi)基數(shù)。按照社保法和國(guó)務(wù)院相關(guān)文件的規(guī)定，是按照上年度職工社會(huì)平均工資來(lái)作為繳費(fèi)基數(shù)。目前我們使用的職工社會(huì)平均工資分為全口徑統(tǒng)計(jì)和半口徑統(tǒng)計(jì)。從2019年5月開(kāi)始，根據(jù)國(guó)務(wù)院辦公廳有關(guān)文件的要求，為了降低社保繳費(fèi)的基數(shù)，所以要求采用全口徑統(tǒng)計(jì)的職工月平均工資來(lái)作為繳費(fèi)基數(shù)，由于全口徑統(tǒng)計(jì)的職工月平均工資包括了城鎮(zhèn)非私營(yíng)單位和私營(yíng)單位職工的職工月平均工資，由于非私營(yíng)單位的職工工資水平一般都要高于私營(yíng)單位職工的平均工資水平，所以將私營(yíng)單位職工月平均工資納入職工月平均工資統(tǒng)計(jì)，更能準(zhǔn)確反應(yīng)我國(guó)職工的平均工資水平。所以從2019年5月起，全國(guó)各地都是以全口徑統(tǒng)計(jì)的職工社會(huì)平均工資來(lái)作為繳費(fèi)基數(shù)。以前由于社會(huì)保險(xiǎn)實(shí)行的是地市級(jí)統(tǒng)籌，所以采用的職工月平均工資都是按照市級(jí)人民 *** 公布的職工月平均工資標(biāo)準(zhǔn)，但現(xiàn)在很多地方都是實(shí)行了省級(jí)統(tǒng)籌，所以都是按照省級(jí)人民 *** 公布的職工月平均工資來(lái)作為繳費(fèi)基數(shù)。

第二，社保繳費(fèi)基數(shù)的上限和下限的劃分。

正常情況下，各地都會(huì)在每年7月左右公布上一年的職工社會(huì)平均工資標(biāo)準(zhǔn)，當(dāng)?shù)厣绫２块T也會(huì)根據(jù)統(tǒng)計(jì)部門公布的職工社會(huì)平均工資標(biāo)準(zhǔn)來(lái)確定繳費(fèi)基數(shù)，然后公布繳費(fèi)基數(shù)的上限和下限。繳費(fèi)年度一般是從本年度的7月到下年度的6月來(lái)作為一個(gè)繳費(fèi)年度。比如2020年7月之前繳費(fèi)的人員，是以2018年的職工社會(huì)平均工資來(lái)作為繳費(fèi)基數(shù)，2020年7月開(kāi)始繳費(fèi)的人員，是采用2019年的職工社會(huì)平均工資來(lái)作為繳費(fèi)基數(shù)。繳費(fèi)基數(shù)的上限，是按照上年度職工月平均工資標(biāo)準(zhǔn)的300%來(lái)確定的，繳費(fèi)基數(shù)的下限是按照職工月平均工資標(biāo)準(zhǔn)的60%來(lái)確定的。比如當(dāng)?shù)毓悸毠ぴ缕骄べY標(biāo)準(zhǔn)為每月6000元，那么當(dāng)年社保繳費(fèi)基數(shù)的上限就是18000元，下限就是3600元，中限就是6000元。

第三，個(gè)人繳納社保以哪個(gè)繳費(fèi)檔次繳納更好?

根據(jù)多年的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和理論知識(shí)，以及我對(duì)養(yǎng)老金計(jì)算 *** 的了解，無(wú)論是養(yǎng)老保險(xiǎn)，還是醫(yī)療保險(xiǎn)，當(dāng)然從待遇的角度來(lái)分析，肯定是繳費(fèi)越高越好，但是作為個(gè)人繳費(fèi)，如果按照繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的上限和下限相比，二者的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)相差了5倍。而且個(gè)人繳費(fèi)是屬于全額繳費(fèi)，養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)比例是20%，醫(yī)療保險(xiǎn)的繳費(fèi)比例是8%，全部按照上限的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)繳費(fèi)，大部分人是承擔(dān)不起的，也無(wú)法做到持續(xù)繳費(fèi)，還有可能會(huì)影響自己的正常的生活費(fèi)用。

從養(yǎng)老金計(jì)算的角度來(lái)分析利弊，我覺(jué)得按照下限來(lái)繳費(fèi)是最為劃算的，下限和上限相比，繳費(fèi)金額相差了5倍，個(gè)人賬戶資金余額也會(huì)相差5倍，但是基礎(chǔ)養(yǎng)老金相差的比例會(huì)大幅度減少。這主要是基礎(chǔ)養(yǎng)老金是按照上年度職工月平均工資、本人平均繳費(fèi)指數(shù)工資的平均值來(lái)作為計(jì)發(fā)基數(shù)，每繳費(fèi)一年發(fā)給1%的基礎(chǔ)養(yǎng)老金，由于按照300%繳費(fèi)和按照60%來(lái)繳費(fèi)，使用的上年度職工月平均工資都是一樣的，所以基礎(chǔ)養(yǎng)老金更為劃算。

比如按照300%繳費(fèi)的平均繳費(fèi)基數(shù)為15000元，按照60%繳費(fèi)平均繳費(fèi)繳費(fèi)指數(shù)為3000元，平均繳費(fèi)指數(shù)相差了5倍，但使用的退休時(shí)上年度職工月平均工資都是8000元。按照上限來(lái)計(jì)算，每繳費(fèi)一年的基礎(chǔ)養(yǎng)老金為115元，按照下限來(lái)計(jì)算，每繳費(fèi)一年的基礎(chǔ)養(yǎng)老金為55元。從這個(gè)例子我們看出，在基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分，按照上限繳納與下限繳納的相比，實(shí)際上每繳費(fèi)一年的基礎(chǔ)養(yǎng)老金只相差2倍左右，但是繳費(fèi)金額相差了5倍。

綜上所述，對(duì)于以個(gè)人身份繳納職工養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)，我個(gè)人建議還是按照繳費(fèi)基數(shù)的下限，即60%來(lái)繳費(fèi)是最為劃算的。不管繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)如何，由于在退休時(shí)使用的上年度職工月平均工資都是一樣的，這樣基礎(chǔ)養(yǎng)老金的差距會(huì)大幅度縮小，但是個(gè)人賬戶養(yǎng)老金仍然會(huì)有5倍的差距;從醫(yī)療保險(xiǎn)來(lái)說(shuō)，除了劃入個(gè)人賬戶的資金也會(huì)減少5倍以外，其實(shí)醫(yī)療報(bào)銷的比例是不會(huì)產(chǎn)生任何影響的。

關(guān)鍵詞： 個(gè)人繳納職工社保 醫(yī)療保險(xiǎn) 養(yǎng)老保險(xiǎn) 應(yīng)該選哪檔的好

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